روش گرفتن صورت مغایرت بانکی و ثبت حسابداری آن

صورت مغایرت بانکی به وضعیتی اشاره دارد که میزان موجودی حساب بانکی با موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری سازمان یا واحد مغایرت دارد. یک حسابدار برای بررسی ت‌های مالی خود باید گزارشات صحیح مالی را ارائه داده و مغایرت‌ها را به‌طور دقیق به دست آورد. گرفتن صورت مغایرت بانکی اهمیت بسیار زیادی برای عدم تفاوت حساب‌های بدهکاری و بستانکاری دارد. برای اطلاعات بیشتر در این زمینه با ما همراه شوید.

صورت مغایرت بانکی چیست؟

 صورت مغایرت بانکی نشان می‌دهد که موجودی حساب بانکی با موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری هماهنگی ندارد. صورت مغایرت بانکی به عنوان یکی از ابزارهای کنترل کننده بسیار قوی برای حساب‌های بانکی شناخته می‌شود. تمامی اسنادی که در یک دفتر حسابداری ثبت شده‌اند باید با صورت حسابی که بانک به ما ارائه می‌دهد یکسان باشد. در صورتی که در بین این حساب‌ها مغایرتی وجود داشته باشد نیاز به اصلاح و ثبت حسابداری آنها وجود دارد. اگر صورت مغایرت بانکی در موقع مناسب خود بدست آید شفافیت بیشتری در حساب‌ها ایجاد می‌شود و خطاهای بزرگ حسابداری رخ نخواهد داد.

مراحل انجام صورت مغایرت بانکی

1. بررسی موجودی حساب بانکی: در این مرحله، موجودی حساب بانکی بررسی می‌شود. این شامل بررسی موجودی بستانکاری و بدهکاری حساب بانکی و موارد دیگری می‌شود که باعث می‌شود موجودی حساب بانکی متفاوت با موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری شود.
2. مقایسه با سوابق و تراکنش‌ها: در این مرحله، تراکنش‌ها و سوابق مالی قبلی مورد بررسی قرار می‌گیرند. این شامل بررسی تراکنش‌های واریزی، برداشتی، انتقالی و سایر تراکنش‌های مرتبط با حساب بانکی است. هدف این مرحله، تشخیص تراکنش‌های نامناسب، اشتباهی یا غیرمعمول است.
3. تعیین مغایرت: در این مرحله، اختلافات و مغایرت‌ها بین موجودی حساب بانکی و موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری مشخص می‌شوند. این شامل محاسبه اختلاف مالی، مدیریت مغایرت و تعیین دلیل مغایرت است.
4. تعیین دلیل مغایرت: در این مرحله، دلیل و علت مغایرت بانکی شناسایی می‌شود. این می‌تواند عواملی مانند خطای انسانی، خطا در وارد کردن اطلاعات، تاخیرها یا اشتباهات شبکه باشد. هدف این مرحله، اصلاح خطاها و جلوگیری از تکرار آن‌ها در آینده است.
5. ثبت حسابداری مغایرت: در این مرحله، وارد کردن اطلاعات لازم و ثبت مغایرت بانکی در سیستم حسابداری انجام می‌شود. این شامل تغییر موجودی حساب، تراکنش‌های اصلاحی و فعالیت‌های مرتبط با حسابداری مغایرت بانکی است.

مراحل فوق به طور کلی مراحلی است که در صورت مغایرت بانکی انجام می‌شود. البته، هر سازمان یا واحد ممکن است بر اساس نیازهای خاص خود، مراحل یا فرآیندهای خاصی را برای صورت مغایرت بانکی خود تعریف کند.

ضرورت تهیه صورت مغایرت بانکی

تهیه صورت بانکی اهمیت بسیار زیادی داشته و به.عنوان یکی از وظایف حسابداران شناخته می‌شود. یک حسابدار باید از صحت مانده حساب‌های خود اطمینان داشته باشد و برای این کار از صورت مغایرت بانکی استفاده خواهد کرد. حسابدار با استفاده از صورت مغایرت بانکی حساب‌های خود را کنترل کرده و اصلاحاتی که نیاز باشد را انجام می‌دهد. او با این کار می‌تواند گزارشات مالی دقیقی را ارائه داده و حساب‌های مالی خود را بدون هیچگونه اشتباه ثبت کند. ثبت مغایرت‌های حسابداری نیز اهمیت بسیار زیادی داشته و باید طی مراحل مختلفی انجام دهد.

مراحل ثبت حسابداری مغایرت‌های بانکی

ثبت حسابداری صورت مغایرت بانکی بسته به سیستم حسابداری استفاده شده در سازمان یا واحد، ممکن است تفاوت داشته باشد. اما در کل، مراحل زیر معمولاً در ثبت حسابداری صورت مغایرت بانکی انجام می‌شود:

1. شناسایی مغایرت بانکی: ابتدا باید مغایرت بانکی شناسایی شود. این شامل مقایسه موجودی حساب بانکی با موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری است.
2. تعیین دلیل مغایرت: بعد از شناسایی مغایرت، باید دلیل و علت آن مشخص شود. ممکن است دلایلی مانند خطا در وارد کردن اطلاعات، خطای انسانی یا مشکلات فنی و شبکه باعث مغایرت شده باشند.
3. تصحیح مغایرت: پس از تعیین دلیل مغایرت، باید آن را تصحیح کرد. این شامل اصلاح موجودی حساب بانکی یا اصلاح تراکنش‌هایی است که باعث مغایرت شده‌اند.
4. ثبت تراکنش‌های اصلاحی: برای ثبت حسابداری صورت مغایرت بانکی، باید تراکنش‌های اصلاحی مناسب ایجاد شود. این شامل تراکنش‌هایی مانند تراکنش‌های اصلاحی برای اصلاح موجودی بانکی یا تنظیم تراکنش‌هایی است که خطایی در آن‌ها به وجود آمده است.
5. تنظیم گزارش‌ها و اسناد مرتبط: بعد از ثبت تراکنش‌های اصلاحی، باید گزارش‌ها و اسناد مرتبط با حسابداری مغایرت بانکی تنظیم شوند. این ممکن است شامل گزارشاتی درباره مغایرت‌های قبلی و اقدامات اصلاحی موردنیاز باشد.

انواع صورت مغایرت بانکی

انواع صورت مغایرت بانکی ممکن است بسته به عوامل مختلفی متفاوت باشند. در زیر، به برخی از انواع رایج صورت مغایرت بانکی اشاره خواهیم کرد.

1. مغایرت بین موجودی حساب بانکی و موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری: در این نوع مغایرت، موجودی حساب بانکی با موجودی ثبت شده در سیستم حسابداری سازمان یا واحد مغایرت دارد.
2. مغایرت در تراکنش‌ها: این نوع مغایرت بانکی وقوع می‌کند زمانی که تراکنش‌های ثبت شده در حساب بانکی با تراکنش‌های ثبت شده در سیستم حسابداری تطابق ندارد. ممکن است این مغایرت از نظر تعداد تراکنش‌ها، مبالغ یا انواع تراکنش‌ها رخ دهد.
3. مغایرت‌های ارقام: در این نوع مغایرت بانکی، اعداد و ارقام موجودی حساب بانکی با اعداد و ارقام ثبت شده در سیستم حسابداری مغایرت دارد. مثلاً، ممکن است در یک تراکنش بانکی مبلغ ۱۰۰۰ ریال ثبت شده باشد، اما در سیستم حسابداری مبلغ ۱۰ ریال ثبت شده باشد.
4. مغایرت در تاریخ تراکنش‌ها: بعضی از مغایرت‌ها در مواردی رخ می‌دهند که تاریخ تراکنش‌ها در حساب بانکی با تاریخ ثبت شده در سیستم حسابداری مغایرت دارد. این شایع‌ترین مغایرت در مورد تاریخ ورود و برداشت وجه است.
5. مغایرت در کنترل‌ها و قواعد داخلی: بعضاً مغایرت بانکی در اثر عدم رعایت کنترل‌ها و قواعد داخلی سازمان یا واحد به وجود می‌آید. مثلاً، عدم تطابق کد‌ها یا دسترسی نامناسب به حساب‌های بانکی ممکن است باعث مغایرت شود.

خدمات مجموعه سما حساب

همونطور که برای شما توضیح دادیم در حساب‌های بانکی نیز ممکن است مغایرت‌های رخ دهد که حسابدار وظیفه دارد صورت مغایرت بانکی را به‌دست آورده و آن را ثبت کند. اگر می‌خواهید از یک سیستم حسابداری بسیار قوی و مجموعه معتبر برای این کار کمک بگیرید می‌توانید به سایت مجموعه سماسوشیانت آریا سماحساب به آدرس www.samahesab.com مراجعه کرده و خدمات متنوعی در این زمینه دریافت کنید.